虛開發(fā)票1.6億！株連9家藥企！10人被抓！

2016年3月11號，資陽雁江國稅稽查部門向資陽市公安局雁江區(qū)分局移送了一條重要涉案線索，通過金稅工程的“大數(shù)據(jù)”系統(tǒng)分析，新近成立的資陽鵬盛藥業(yè)有限公司等4家公司，涉嫌接受并對外虛開增值稅專用發(fā)票，涉案金額巨大。

據(jù)雁江區(qū)辦案民警介紹，資陽鵬盛藥業(yè)有限公司自成立以來，收購銷售都發(fā)生在外省，在無材料商品儲存點、無生產(chǎn)設(shè)備、無加工成品能力的情況下，在2015年8月至2016年1月期間大肆開具增值稅普通發(fā)票、增值稅專用發(fā)票。“公司在短時間內(nèi)突然發(fā)生巨額交易，時間比較緊密，開票行為異常，而且公司法定代表人已不知去向。”

經(jīng)調(diào)查發(fā)現(xiàn)，4家公司注冊成立時間、經(jīng)營地址、增值稅一般納稅人登記時間驚人的一致，法定代表人、財務(wù)負(fù)責(zé)人互為兼任，而且4名法定代表人均為異地，與實際控制人不一致。“經(jīng)過初步調(diào)查，我們發(fā)現(xiàn)實際控制人是安徽亳州人，李某德(化名)。甚至，個別法人連亳州市都未出過，真實身份是農(nóng)非商。”

種種異常跡象表明，這4家公司高度神秘又相互關(guān)聯(lián)，神秘的背后，又隱藏著某種不可告人的秘密。

“只開票無實物”涉案金額高達(dá)一億余元

“可以不給貨，有票就行。”李某德是安徽亳州人，亳州是中國有名的中藥材之都，由于近年來中藥材生意競爭激烈，李某德動起了歪腦筋，想通過走虛開發(fā)票的“捷徑”快速致富，于是在千里之外的資陽注冊了“4家藥業(yè)公司”。

“當(dāng)?shù)囟际亲鲋兴幉牡模瑒e人需要票，我給他們就是了。”李某德表示，資陽是西部地區(qū)，與亳州相隔較遠(yuǎn)，知情人少，于是就到資陽做起了“只開票無實物”的“生意”。

注冊公司后，李某德聘請了會計向資陽雁江區(qū)國稅局申辦了稅務(wù)登記手續(xù)，取得增值稅一般納稅人資格，自2015年8月至2016年1月，在沒有真實貨物交易的情況下，冒用安徽省亳州市蕉城區(qū)王大莊79戶農(nóng)戶信息虛開增值稅普通發(fā)票803份，票面金額780余萬元。期間，他又以票面金額0.9%—1.2%的價格通過中間人向安徽、山東、河北等地的35家中藥材種植專業(yè)合作社購買增值稅普通發(fā)票2676份，票面金額8300余萬元，兩次共計9100余萬元，用于進(jìn)項抵扣。同時，李某德還虛開了增值稅專用發(fā)票830份，票面金額7400余萬元，進(jìn)銷兩項共開具票面金額達(dá)1.66億元，他又將虛開的增值稅專用發(fā)票賣給了9家醫(yī)藥公司牟取非法利益。

“知道違法，但沒想到這么嚴(yán)重，是刑事犯罪。”李某德表示，自己在“做生意”時，意識到是違法，但還是抱著僥幸心理，想著“鉆空子”，打擦邊球，準(zhǔn)備做個半年就離開資陽。

不到半年，李某德就通過虛開增值稅發(fā)票共牟取利潤300多萬。“這些錢一部分上稅，一部分‘買發(fā)票’，一部分開支公司日常費用，剩下的就幾十萬。”

但是，李某德的犯罪行為卻給國家造成了1200余萬元的稅款損失。“更嚴(yán)重的是，他將虛開的增值稅發(fā)票賣給了其他企業(yè)，那些企業(yè)通過非法手段降低了生產(chǎn)成本，獲得了不正當(dāng)?shù)母偁巸?yōu)勢，嚴(yán)重擾亂了市場經(jīng)濟秩序。”據(jù)民警介紹。

由于涉案金額巨大、影響地區(qū)廣，公安部將該案線索發(fā)起全國“集群戰(zhàn)役”、國家稅務(wù)總局將該案確定為打虛打騙“雪豹2016”專項行動首案，由公安部、國家稅務(wù)總局督促涉案地區(qū)公安、稅務(wù)部門對案件線索及時立案查處，并對涉案人員開展抓捕。

歷時大半年一舉斬斷騙稅大網(wǎng)

經(jīng)過深入調(diào)查，在與亳州警方協(xié)同配合下，李某德終于浮出水面，警方隨即進(jìn)行了網(wǎng)上追逃。李某德的社會關(guān)系網(wǎng)盤根錯節(jié)，社會背景相當(dāng)復(fù)雜。“我們運用了公安經(jīng)偵違法資金查控平臺功能來調(diào)查，又對李某德的社會關(guān)系進(jìn)行了梳理，掌握了他的活動規(guī)律，鎖定了他的藏匿地點。”民警告訴記者，經(jīng)過多日摸底排查，蹲點守候，4月14日，專案組兵分兩路，在當(dāng)?shù)靥鼐呐浜舷拢K于將李某德從藏身地擒獲，并當(dāng)場查獲作案所用的手機卡20余張。據(jù)李某德交代，如此多的手機卡系逃避打擊所用。

首犯李某德歸案，但案件的查處還遠(yuǎn)沒有結(jié)束，案件的影響也在持續(xù)發(fā)酵，收網(wǎng)行動隨著調(diào)查取證的推進(jìn)一步步展開。隨后，專案組多次奔赴安徽、江蘇、廣東、新疆等6省、7地，在當(dāng)?shù)毓矙C關(guān)和國稅稽查部門的配合下，對涉案的中間人和下游企業(yè)進(jìn)行追查，先后查處涉案企業(yè)、個人刑事立案32件，抓獲違法犯罪嫌疑人10名，挽回稅款損失1200多萬元，處罰金160多萬元。歷時大半年，一舉斬斷了這張騙稅大網(wǎng)。

該案的成功偵破，有力打擊了當(dāng)前資陽部分企業(yè)乃至全國部分地區(qū)存在的虛開增值稅發(fā)票等違法犯罪的勢頭，維護(hù)了市場經(jīng)濟和國家稅收的正常秩序。